某增值税一般纳税人,收到投资者投入原材料一批,取得增值税专用发票注明价款6000元,增值税税额为1
A.6000
B.4980
C.7020
D.6020
A.6000
B.4980
C.7020
D.6020
A.18080
B.16480
C.17060
D.16580
(1)向银行借入偿还期为4个月的借款200000元,已存入开户银行。
(2)收到投资者投入的设备一台,价值30000元。
(3)从华为工厂购入甲材料30吨,每吨1000元;购入乙材料20吨,每吨2500元,增值税税率为13%。材料尚在运输途中,货款未付。
(4)购入生产设备一台,买价60000元,增值税销项税额为7800,均已用银行存款支付,设备购回即投入使用。
(5)车间领用材料5000元,用于A产品生产的为2500元,用于B产品生产的为2000元,用于车间一般消耗的为500元。
(6)企业销售A产品价款150000元,增值税销项税额19500,收到对方开出的转账支票一张。
(7)计提本月固定资产折旧费50000元,其中:车间32000元,行政管理部门18000元。
(8)销售的上述A产品属于应征消费税的产品,按5%的税率计算A产品的消费税,共计7500元。
要求:请根据上述业务编制会计分录。
A.7068000
B.7088000
C.7288000
D.7079000
A.80000元
B.90400元
C.90000元
D.100400元
A.460000
B.519800
C.381800
D.78200
A.2881
B.-2881
C.-2981
D.-16141
某纺织厂为增值税一般纳税人,2014年12月经营情况如下:
(1)该纺织厂将其生产的一批棉织品作为新年礼物发给职工,按同规格棉织品的同期销售价格计算的销售额为30万元。
(2)销售绸缎20000匹,含税销售收入为284万元。
(3)向当地农业生产者收购蚕茧一批,作为生产的原材料,收购发票上注明的农产品买价共计20万元。
(4)向外地经销商销售真丝一批,由甲公司负责运输,真丝的销售额为40万元,收到甲公司开具的发票上注明运费2.98万元。
(5)该纺织厂从A生产企业(小规模纳税人)处购进纱线一批,价款为6万元,未取得专用发票;同时向B企业(小规模纳税人)销售棉布一批,销售额为50万元。
要求:根据以上资料,回答下题。
请计算纺织厂当月应纳的增值税税额。
(1)购进一批原材料,取得增值税专用发票上注明的价款为23000元,增值税3910元,委托某运输企业(增值税一般纳税人)将其运回企业,支付不含税运费1300元,取得货运增值税专用发票。
(2)销售边角废料,取得不含税收入62000元;销售自己使用过的小汽车1辆,取得含税收入42120元(小汽车系当年2月购进,账面价值为80000元)。
(3)从某增值税一般纳税人处购进生产检测设备,取得增值税专用发票上注明的价款14000元。
(4)销售白酒和啤酒给丁商场,其中销售白酒开具增值税专用发票,收取不含税价款120000元,另外收取包装物押金28080元;销售啤酒开具普通发票,收取价税合计款175500元,另外收取包装物押金37440元。合同约定,丁商场于2014年11月将白酒、啤酒包装物全部退还给酒厂时,可取回全部押金。
(5)用自产的白酒换取丙企业不含税价相等的原材料用于酿造白酒,已知换出白酒的市场不含税价36000元,双方互开了增值税专用发票。同时用市场含税价为100620元的自产红酒,换取了一家水泥厂的水泥,双方互开了增值税专用发票,当月将全部水泥投入本厂办公楼的维修。
(6)月末进行盘点时发现,因管理不善导致上月购进的原材料(已抵扣进项税额)霉烂变质,账面成本为8800元。(其他相关资料:上述相关票据均已经过比对认证)
根据上述相关资料计算该企业当期准予抵扣的进项税额。
A.应交税费——应交增值税(进项税额)720
B.应交税费——应交增值税(销项税额)720
C.应交税费——待认证进项税额720
D.应交税费——应交增值税(进项税额转出)720