题目内容（请给出正确答案）

[单选题]

2011年某居民企业向主管税务机关申报收入总额120万元，成本费用支出总额127.5万元，全年亏损7.5万元，经税务机关检查，成本费用支出核算准确，但收入总额不能正确核算。税务机关对该企业采取核定征税办法，应税所得率为15%。已知企业所得税税率为25%。2011年度该企业应缴纳企业所得税()万元。

A.3.38

B.4.5

C.5.63

D.22.5

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第1题

2020年我国居民企业甲企业直接持有境外乙企业的股份由5%增加至8%，应当在办理企业所得税预缴申报时向主管税务机关填报《居民企业参股外国企业信息报告表》。（）

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第2题

A企业2008年11月份发生主营业务收入100万元，在12月12日进行申报时将计税依据误录入为1000万元，导致多缴纳增值税税款153万元。该企业应于()以前向主管税务机关提出退税申请，填写退税文书并提交有关资料。

A.2011年l月12日

B.2011年12月12日

C.2012年1月12日

D.2012年12月12日

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第3题

非居民企业汇总纳税的各机构、场所应在首次办理汇总缴纳企业所得税申报时，向所在地主管税务机关报送以下信息资料，不正确的是（）。

A.主要机构、场所名称以及纳税人识别号

B.要求汇总缴纳企业所得税的申请

C.全部被汇总机构、场所名称及纳税人识别号

D.符合汇总缴纳企业所得税条件的财务会计核算制度安排

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第4题

2020年我国居民企业甲企业参股外国企业，下列属于应当在办理企业所得税预缴申报时向主管税务机关填报《居民企业参股外国企业信息报告表》的情况是（）。

A.甲企业直接持有境外乙企业的股份由5%增加至50%

B.甲企业间接持有境外乙企业的股份由5%增加至20%

C.甲企业直接持有境外乙企业的股份由3%增加至8%

D.甲企业直接持有境外丙企业的股份由20%减少至5%

E.甲企业直接持有境外丙企业的股份由9%减少至5%

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第5题

根据《国家税务总局关于居民企业报告境外投资和所得信息有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第38号）规定，居民企业成立或参股外国企业，或者处置已持有的外国企业股份或有表决权股份，且按照中国会计制度可确认的，除以下哪种情况外，应当在办理企业所得税预缴申报时向主管税务机关填报《居民企业参股外国企业信息报告表》：（）。

A.2014年9月1日当天，居民企业直接持有外国企业股份8%的股份

B.2014年9月1日当天，居民企业间接持有外国企业15%的股份

C.2014年9月1日后，居民企业在被投资外国企业中直接持有的股份比例由8%变为15%

D.2014年9月1日后，居民企业在被投资外国企业中间接持有的表决权股份比例由15%变为8%

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第6题

某居民企业适用25%的企业所得税税率。2015 年该企业向主管税务机关申报应纳税收入总额140万元，成本费用总额150万元。经税务机关检查，收入总额核算正确，但成本费用总额不能确定。税务机关对该企业采用以应税所得率方式核定征收企业所得税，应税所得率管为25%。2015 年该企业应缴纳的企业所得税税额为（）万元。（2016年）

A.2.5

B.12.5

C.8.75

D.11

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第7题

某小型微利企业经主管税务机关核定2011年亏损20万，2012年度亏损15万元，2013年度盈利50万元该企业2013年度应缴纳的企业所得税为万元（）。

A.1.5

B.2.25

C.3

D.5

E.玻璃幕墙