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题目内容（请给出正确答案）

[主观题]

某企业2007年度实现会计利润50万元，其当年全年业务收入额为4000万元，全年实际支付业务招待费22万元，企业全年平均职工人数为400人，全年实发工资总额为580万元，并按实发工资及规定比例计提职工福利费、工会经费和职工教育经费，而计税工资标准为1200元/月人，直接向某敬老院捐款5万元，支付税收滞纳金0.1万元，其他未发现问题，请计算该企业当年应纳税所得额和应纳所得税额(所得税率为25%)

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第1题

甲居民企业为小型微利企业，适用20%的企业所得税税率。2020年实现年度会计利润150万元。假设不考虑其他纳税调整事项，甲企业2020年应缴纳企业所得税（)。

A.150×20%=30(万元)

B.150×50%×20%=15(万元)

C.100×50%×20%+(150-100)×25%×20%=12.5(万元)

D.100×25%×20%+(150-100)×50%×20%=10(万元)

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第2题

某企业2007年有关的财务资料如下：

(1)实现利润350万元;

(2)2007年有尚未弥补的亏损5万元，税前弥补期未满;

(3)未按期缴纳税金，支付罚款和滞纳金10000元，己列营业外支出;

(4)该企业提取坏帐准备15000元，原“坏帐准备”科目无余额;

(5)利润中包括国库券利息收入3000元;

(6)包括收到已扣缴所得税的股利收入5500元：从联营企业分回的税后利润30000元，联营企业所得税税率25%;

(7)支付非公益性捐赠支出4000元，已列入营业外支出。

要求：计算该企业2008年度应交的企业所得税，税率25%。

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第3题

某企业2017年度税前会计利润为2 000万元，其中本年国债利息收入120万元，税收滞纳金20万元，企业所得税税率为25%，假定不考虑其他因素，该企业2017年度所得税费用为（）万元

A.465

B.470

C.475

D.500

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第4题

某企业2012年度税前会计利润为2000万元，其中本年国债利息收入120万元，税收滞纳金20万元，企业所得税税率为25%，假定不考虑其他因素，该企业2012年度所得税费用为（）。（2013年）

A.465

B.470

C.475

D.500

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第5题

某出版社20XX年实现销售收入8000万元,销售成本3200万无,销售税金及附加50万元,管理费用400万元，其中业务招待费45万元;从投资企业分得30万元的税后利润(被投资企业所得税税为率15%)，国库券利息收入200万元，企业债券利息收入10万元，支付税务部门滞纳金、罚款5万元，支付非公益、救济性支出4万元，计入成本费用的工资性支出500万元，按规定比例提职工福利费、工会经营、教育费附加共87.5万元。该单位职工人数为200人,计税工资标准660元/人、月，收到增值税退税收入200万元,支付销售费用300万元。

要求：计算该出版社20XX年度应纳企业所得税额

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第6题

某出版社2004年实现销售收入8000万元,销售成本3200万无,销售税金及附加50万元,管理费用400万元，其中业务招待费45万元从投资企业分得30万元的税后利润(被投资企业所得税税为率15%)，国库券利息收入200万元，企业债券利息收入10万元，支付税务部门滞纳金、罚款5万元，支付非公益、救济性支出4万元，计入成本费用的工资性支出500万元，按规定比例提职工福利费、工会经营、教育费附加共87.5万元。该单位职工人数为200人,计税工资标准660元/人、月，收到增值税退税收入200万元,支付销售费用300万元。

要求：计算该出版社2004年度应纳企业所得税额

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第7题

某企业2010年度1—3季度已预交所得税83.6万元，2010年度企业总共实现利润332万元，经调整应纳税

所得额为350万元，问该企业2010年度末应如何缴纳所得税(所得税税率适用基本税率)？

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第8题

某企业按照政府统一会计政策计算出年度利润总额300万元，当年发生的公益捐赠共60万元，包括直接给受灾灾民发放慰问金10万元.通过县级政府机关对受灾地区捐赠50万元，根据企业所得税相关规定，其当年可以扣除的公益捐赠支出额是（）万元

A.50

B.36

C.7.2

D.6

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第9题

某企业有原值为5000.万元的房产，2009年1月1日将其中的30%用于对外投资联营，投资期限为3年，每年固定利润分红50万元，不承担投资风险。已知当地政府规定的扣除比例为30%，那么该企业2009年度应纳房产税为()万元。

A.29.4

B.30

C.35.4

D.60

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第10题

某市生产企业2019年度会计利润200万元，当年“营业外支出”账户中列支了通过当地民政部门向灾区的捐赠15万元;企业直接向海啸灾区捐赠5万元;通过四川当地某关联企业向灾区捐赠5万元;直接向某地受灾群众捐赠了3万元。假设除此之外没有其他纳税调整事项。该企业2019年企业所得税税前可以扣除的捐赠支出为()万元。

A.15

B.5

C.24

D.20

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第11题

某企业2016年发生亏损400万元，2017年实现税前会计利润为1 000万元，其中包括国债利息收入40万元，税收滞纳金60万元，适用所得税税率为25％。不考虑其他因素，则该企业2017年的应交所得税为（）万元。

A.112

B.130

C.155

D.140

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