下列项目中,产生可抵扣暂时性差异的是()。
A.固定资产账面价值为100万元,计税基础为120万元
B.其他权益工具投资账面价值120万元,计税基础为100万元
C.企业当期支付大修理费50万元,税法规定按5年进行摊销
D.本期发生亏损100万元,按照税法规定可以用以后年度利润补亏
A.固定资产账面价值为100万元,计税基础为120万元
B.其他权益工具投资账面价值120万元,计税基础为100万元
C.企业当期支付大修理费50万元,税法规定按5年进行摊销
D.本期发生亏损100万元,按照税法规定可以用以后年度利润补亏
A.企业根据被投资企业权益增加调整账面价值大于计税基础的部分
B.税法折旧小于会计折旧形成的差额部分
C.固定资产期末公允价值大于账面价值的部分
D.无形资产期末可收回金额大于账面价值的部分
A.产生应纳税暂时性差异80万元
B.产生可抵扣暂时性差异80万元
C.产生可抵扣暂时性差异40万元
D.不产生暂时性差异
A.产生应纳税暂时性差异80万元
B.产生可抵扣暂时性差异40万元
C.产生可抵扣暂时性差异80万元
D.不产生暂时性差异
A.计提坏账准备
B.支付销货方违约金
C.企业持有的交易性金融资产期末公允价值上升
D.因未决诉讼确认的预计负债(税法不允许抵扣)
A.应纳税暂时性差异余额220万元
B.可抵扣暂时性差异余额220万元
C.可抵扣暂时性差异余额310万元
D.应纳税暂时性差异余额310万元
A.会计上固定资产的账面价值与其计税基础不一致
B.确认国债利息收入时同时确认的资产
C.计提存货跌价准备
D.计提允许记入应税所得额的坏账准备