题目内容
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[单选题]
关于发票及交付说法正确的是（）
A.增值税发票、税款抵扣凭证不能作为货物交付的直接证据
B.交货后开具了发票就说明已经交付
C.交货后只要对方仓管人员清点验收合格后就可以了
D.以上都正确
答案
A、增值税发票、税款抵扣凭证不能作为货物交付的直接证据
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A.增值税发票、税款抵扣凭证不能作为货物交付的直接证据
B.交货后开具了发票就说明已经交付
C.交货后只要对方仓管人员清点验收合格后就可以了
D.以上都正确
答案
A、增值税发票、税款抵扣凭证不能作为货物交付的直接证据
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A.自2020年3月1日起，增值税一般纳税人取得2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票，取消认证确认、稽核比对、申报抵扣的期限
B.纳税人在进行增值税纳税申报时，应当通过本省（自治区、直辖市和计划单列市）增值税发票综合服务平台对相关扣税凭证信息进行用途确认
C.纳税人同时丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联和抵扣联，可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件，作为增值税进项税额的抵扣凭证、退税凭证或记账凭证
D.纳税人丢失已开具专用发票的抵扣联，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件，作为增值税进项税额的抵扣凭证或退税凭证
A.在代开增值税发票的备注栏上，加盖税务机关业务专用章
B.纳税人办理产权过户手续需要使用发票的，可以使用增值税专用发票第六联或者增值税普通发票第三联
C.销售方开户行及账号栏填写税务完税凭证字轨及号码或系统税票号码
D.销售不动产，纳税人代开增值税发票时，应在货物或应税劳务、服务名称栏填写不动产名称及房屋产权证书号码，单位填写面积单位
E.出租不动产，纳税人代开增值税发票时，应提供不动产的详细地址
A.左上角标识“通行费”字样的通行费增值税电子普通发票能作为抵扣增值税进项税额的凭证
B.自愿使用增值税发票管理系统自行开具增值税专用发票的小规模纳税人，销售其取得的不动产，仍应向税务局申请代开
C.自2018年4月1日起，二手车销售统一发票也通过增值税发票管理新系统开具
D.目前，尚未纳入增值税发票管理新系统的发票主要有门票、过路（过桥）费发票、定额发票和客运发票
某商业企业是增值税一般纳税人，某纳税期内发生下列业务：
(1)购入商品一批，取得税控发票，价款10000元，税款1700元，款已付，货物已入库;取得认证税控发票;
(2)从农民手中收购大豆1吨，税务机关规定的收购凭证上注明收购款1500元;
(4)从小规模纳税人处购买商品一批，取得税务机关代开的发票，不含税价款30000元。
(5)零售日用商品，取得含税收入40000元。
说明：所有相关票据已在本纳税期内经税务机关认证。
计算：(1)当期增值税可抵扣的进项税;
(2)当期增值税销项税;
(3)当期应纳增值税。
A、如果采购固定资产的税额不能抵扣，可在【单据】或【采购发票】中录入，单据录入时业务类型为“采购”选择固定资产录入含税金额，生成凭证。【资产卡片】中的入账原值填写含税金额
B、如果采购固定资产的税额可抵扣，则在【采购发票】中录入专用发票，新增发票时可“新增存货”同时维护固定资产信息，维护后会同步至【基础设置-存货及服务信息】和【资产卡片】生成凭证。【资产卡片】中的入账原值为不含税金额
C、如果采购固定资产的税额可抵扣，则在【采购发票】中录入专用发票，新增发票时可“新增存货”同时维护固定资产信息，维护后会同步至【基础设置-存货及服务信息】和【资产卡片】生成凭证。【资产卡片】中的入账原值为含税金额
D、我只能通过新增固定资产凭证，然后每月手工计提折旧的方式进行处理
A.金融商品转让不得开具增值税专用发票
B.平销返利商业企业向供货方收取的与销售数量和金额挂钩的返还收入，可以开具增值税专用发票
C.纳税人丢失已开具的增值税专用发票的抵扣联，可凭记账联作为进项税抵扣凭证
D.销售旧货可以选择放弃减税优惠，按照3%征收率开具增值税专用发票
判断对错
【正确答案】对
2、当月缴纳上期增值税通过()账户核算。
A、应交税费——应交增值税(销项税额)
B、应交税费——未交增值税
C、应交税费——应交增值税(进项税额)
D、应交税费——应交增值税(已交税金)
判断对错
【正确答案】错误
1、下列各项中，关于“应交税费——应交增值税”的明细专栏，说法正确的有()。
A、进项税额是指纳税人购进货物或接受加工修理劳务和应税服务所支付或者承担的增值税税额
B、“销项税额”专栏核算纳税人销售货物或提供应税劳务和应税服务按照销售额和增值税税率计算的增值税税额
C、“已交税金”专栏记录企业本期(月)应交而实际已交纳的 增值税额
D、企业购进的货物发生非常损失时，其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目核算
【正确答案】ABCD
1、一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照()的征收率计算应预缴税款。
A、3%
B、5%
C、7%
D、9%
【正确答案】A
2、一般纳税人采取预收款方式销售自行开发的房地产项目，应在收到预收款时按照()的预征率预缴增值税。
A、1%
B、2%
C、3%
D、4%
【正确答案】C
1、下列各项中，需要做进项税额转出的有()。
A、购进货物用于简易计税方法计税项目
B、非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物
C、非正常损失的不动产所耗用的购进货物
D、非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务
【正确答案】ABCD
2、下列自产货物销售时，实行免征增值税政策的有()。
A、再生水
B、以废旧轮胎为全部生产原料生产的胶粉
C、翻新轮胎
D、生产原料中掺兑废渣比例不低于30%的特定建材产品
【正确答案】ABCD
1、不动产所在地与机构所在地在同一县(市、区)的，纳税人应向机构所在地主管国税机关申报纳税。()
判断对错
【正确答案】对
2、增值税预缴税款表实质是按次申报预缴，而不是按期申报。()
判断对错
【正确答案】对
1、固定资产净值是()。
A、原值-累计折旧
B、累计折旧+固定资产减值准备
C、原值-固定资产减值准备
D、原值-累计折旧-固定资产减值准备
【正确答案】A
2、纳税人应自开票之日起()天内认证，并在认证通过的次月申报期内，申报抵扣进项税额，逾期不得抵扣。
A、90
B、120
C、180
D、240
【正确答案】C
1、增值税扣税凭证，包括()。
A、增值税专用发票
B、海关进口增值税专用缴款书
C、农产品收购发票
D、农产品销售发票和完税凭证
【正确答案】ABCD
2、下列各项中，关于差额征税的说法正确的有()。
A、金融商品转让，按照卖出价做为销售额
B、融资租赁和融资性售后回租业务差额计征
C、航空运输企业的销售额，不包括代收的机场建设费和代售其他航空运输企业客票而代收转付的价款
D、经纪代理服务，以取得的全部价款和价外费用，扣除向委托方收取并代为支付的政府性基金或者行政事业性收费后的余额为销售额
【正确答案】BCD
1、购进农产品，除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和17%的扣除率计算的进项税额。()
判断对错
【正确答案】错误
2、纳税人凭完税凭证抵扣进项税额的，应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。()
判断对错
