内部控制应当在单位内部的部门管理、 职责分工、 业务流程等方面形成相互制约和相互监督,体现了()。
A.全面性原则
B.重要性原则
C.制衡性原则
D.适应性原则
A.全面性原则
B.重要性原则
C.制衡性原则
D.适应性原则
A.各有关职能部门和业务单位,负责执行风险管理基本流程,不断完善内部控制机制
B.风险管理职能部门和风险管理委员会,履行全面风险管理职责
C.内部审计部门(和审计委员会),负责开展风险管理监督评价
D.公司董事会,负责审批公司投资战略和投资计划
①证券公司和各层级子公司合规管理的基本情况
②合规负责人及合规部门履行合规管理职责情况
③公司违法违规行为、合规风险的发现、监管部门和自律组织处罚及整改情况
④合规管理有效性的评估及整改情况
⑤内部控制的监督、检查和评价机制
⑥合规人员配置情况、合规性专项考核情况、合规负责人及合规管理人员薪酬保障落实情况
A、①②③④⑥
B、②③④⑤⑥
C、①③④⑤⑥
D、①②③⑤⑥
A.行政事业单位应当在各级单位实行集体决策审批制度
B.预算管理体系要以预算管理为主线,以资金管控为核心
C.严格控制IT技术在内部控制的应用范围
D.内部牵制是不相容岗位相互分离的核心
A.对本单位负责人的任期经济责任进行审计
B.对本单位及所属单位固定资产投资项目进行稽核
C.对本单位及所属单位经济管理和效益情况进行稽核
D.对本单位及所属单位内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理进行评审
A.建立相应的授权体系,实行统一法人管理和法人授权
B.建立关键岗位定期或不定期的人员轮换和强制休假制度
C.明确关键岗位,特殊岗位,不相容岗位及其控制要求
D.必要的职责分离,以及横向与纵向相互监督制约关系
E.涉及资产,负债,财务和人员等重要事项变动均不得由一个人独自决定
《银行业金融机构案件问责工作管理暂行办法》中所称对案件发生负有管理、领导责任的人员是指:
A.不履行或未有效履行管理职责,导致有关环节内部控制失效,致使案件发生的银行业金融机构法人或分支机构的负责人或部门负责人
B.发生案件机构的主要负责人
C.未有效履行管理职责的机构负责人
D.上级机构的有关部门负责人
根据《商业银行内部控制指引》,关于员工岗位的内部控制措施的说法,不正确的是()。
A.商业银行应当根据各分支机构和各部门的经营能力、管理水平、风险状况和业务发展需要,建立相应的授权体系,明确各级机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限,并实施动态调整
B.商业银行应当全面系统地分析、梳理业务流程和管理活动中所涉及的不相容岗位,实施相应的分离措施,形成相互制约的岗位安排
C.商业银行应当明确重要岗位,并制定重要岗位的内部控制要求,对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度,不相容岗位人员之间不得同时轮岗
D.商业银行应当根据经营管理需要,合理确定部门、岗位的职责及权限,形成规范的部门、岗位职责说明,明确相应的报告路线
A.审计部门作为第三道防线,要履行好监督,评估等职责
B.风险管理部门是风险管理的第二道防线,重点发挥对风险进行系统性、规范化管理的作用
C.“三道防线”是根据商业银行内部职责进行的划分,同一个部门可同时承担不同防线的职能
D.前台客户、交易等业务团队是风险管理的第一道防线,负责识别、评估、缓释和监控各自业务领域的风险
E.风险管理部门作为风险管理的第二道防线,对管理和控制其经营活动承担的风险负有首要、直接的责任
A.重要岗位或敏感环节员工八小时之内行为规范,八小时之外的可不用关注
B.密切监测遵守指定风险限额或权限的情况
C.主管及关键岗位轮岗轮调、强制性休假制度和离岗审计制度
D.部门之问具有明确的职责分工以及相关职能的适当分类,以避免潜在的利益冲突