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[判断题]

2019年4月份公司财务部门取得一张员工小王的出差高铁票218元,可以抵扣增值税（）

答案

是

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第1题

员工请事假或续假累计超过一个月需预先缴纳本人请假期间公司与个人部分的社保、公积金应缴费总额;在假期结束后，上述预先缴纳的公司部分，员工可凭预缴收据到财务部门办理退费手续，由财务部门在员工薪资中核退（）

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第2题

注册会计师在对甲公司20×9年度财务报表进行审计时，发现下列情况，其中属于舞弊的有（）。

A.20×9年8月，甲公司对公司所有固定资产进行清理，根据清理结果，公司的总经理建议将厂部尚有一定使用价值，但尚未报废的固定资产全部报废，以减少当年突然飙升的利润率，平衡次年的财务报表，对此，会计主管接受了这一建议

B.20×9年12月，仓库保管员陈明发现4月份入库的产品因气候变潮，出现变质迹象，在年底存货盘点时，陈明等也没有开箱验证这一点，也未向有关人员反映这一情况，致使次年4月份（审计报告已对外公布）这批存货全部报废

C.20×9年3月，甲公司会计员李华因一张已开出的销货增值税专用发票（防伪税控系统开具）抵扣联和记账联丢失，于是重新通过税控机开具了一张一样的销售发票，保留了抵扣联和记账联，并予以入账

D.20×9年4月，甲公司仓库保管员陈明在产品存货入库盘点时发现，盘点数量为116箱，而存货装运单上记录的数量为115箱，经陈明询问，装运部门确认收到的产品为115箱，于是在卸下产品后陈明将多出的1箱产品作为仓库内部资产管理

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第3题

甲公司2022年6月30日银行存款日记账余额为7500万元，银行对账单余额为9750万元。经核对存在下列账项：（1）银行计提公司存款利息180万元，公司尚未收到通知；（2）公司开出转账支票支付购料款2175万元，银行尚未办理结算；（3）公司收到转账支票一张，金额为105万元，公司已入账，银行尚未入账；（4）公司财务部门收到销售部门月末上缴的现金销售款1万元，尚未缴存银行。则甲公司6月30日可动用的银行存款实有金额是（）万元。

A.7690

B.7860

C.7680

D.7670

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第4题

以下属于不正当活动的是（）

A.某合作方聘用长城公司财务部门离职员工负责与长城公司接口收付款工作

B.某合作方聘用长城员工王某的表弟从事与王某业务接口的工作

C.某合作方伪造并使用长城公司公章

D.某合作方通过行贿手段，窃取长城公司经营机密

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第5题

鑫安公司2019年2月6日签发商业汇票一张，于4月10日去银行贴现，该商业汇票的期限为120天，则贴现期（）天

A．55

B．56

C．57

D．58

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第6题

某自营出口的生产企业，为增值税一般纳税人，2019年5月生产经营情况如下：（1）2019年3月外购的原材料，5月取得销售方开具的增值税专用发票，注明金额为600万元，增值税税额96万元；5月外购原材料，取得增值税专用发票，注明金额为300万元，增值税税额39万元；运费1万元，取得自然人代开的增值税普通发票；外购电力取得增值税专用发票，注明金额为20万元，增值税税额2.6万元，职工食堂使用其中的3%。（2）员工报销当月出差火车票16350元，住宿费取得增值税小规模纳税人开具的增值税专用发票注明不含税价款1万元。（3）支付货代公司货代服务费10万元取得增值税专用发票，注明增值税0.6万元。（4）内销货物取得不含税销售收入1000万元。（5）进料加工保税进口料件到岸价格折合人民币700万元，进料加工出口货物离岸价格折合人民币1200万元。（已知：2019年5月，出口货物增值税税率13%，调整前出口退税率16%，进料加工保税进口料件采用实耗法确定计税价格，计划分配率为60%，进料加工出口货物销、售额5月单证收齐并完成出口退税申报，海关出口报关单上注明的出口日期2019年5月。当月取得的相关凭证符合税法规定，并在当月认证申报抵扣。）根据上述资料，回答下列问题（计算结果保留两位小数）：（1）计算免抵退不得免税和抵扣税额为（）。

A.0万元

B.-14.4万元

C.14.4万元

D.-36万元

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第7题

以下属于工服公司4月份安全管理主题“开展重点违章行为整治，培育员工安全行为”的内容有（）

A.依据车间重点违章行为整治清单，排出每月违章行为重点整治计划

B.车间领导参与班组违章行为根源分析，制定整治措施

C.开展宣传、培训，发动员工积极参加违章行为纠正，开展违章行为警示教育

D.回顾与总结本月违章整治成效，明确不足及改善措施，激励表现突出班组或个人

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第8题

甲公司为增值税一般纳税人，主要提供餐饮、住宿服务。2019年6月有关经营情况如下：（1）提供餐饮、住宿服务取得含增值税收入1 431万元。（2）出租餐饮设备取得含增值税收入28.25万元，出租房屋取得含增值税收入5.45万元。（3）提供车辆停放服务取得含增值税收入1.09万元。（4）发生员工出差火车票、飞机票支出合计10万元。（5）支付技术咨询服务费，取得增值税专用发票注明税额1.2万元。（6）购进卫生用具一批，取得增值税专用发票注明税额1.3万元。（7）从农业合作社购进蔬菜，取得农产品销售发票注明买价100万元。已知：有形动产租赁服务增值税税率为13％；不动产租赁服务增值税税率为9％；生活服务、现代服务（除有形动产租赁服务和不动产租赁服务外）增值税税率为6％；交通运输服务增值税税率为9％；农产品扣除率为9％；取得的扣税凭证均已通过税务机关认证。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。7.甲公司下列经营业务中，应按照“现代服务”税目计缴增值税的是（）

A.餐饮服务

B.房屋租赁服务

C.餐饮设备租赁服务

D.住宿服务

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第9题

2019年3月28日，豫章公司销售商品收到一张面值为10000元，票面利率为6%，期限为6个月的商业汇票。5月7日，公司将上述票据到银行贴现，银行贴现率为8%。假定在同一票据交换区域，则票据贴现利息为()。

A.824元

B.329.6元

C.848元

D.339.2元

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