企业缴纳的下列保险金可以在税前直接扣除的有()
A.为特殊工种的职工支付的人身安全保险费
B.为没有工作的董事长夫人缴纳的社会保险费用
C.为投资者或者职工支付的商业保险费
D.按照国家规定,为董事长缴纳的补充养老保险金
E.为关系客户缴纳的商业保险
AD
A.为特殊工种的职工支付的人身安全保险费
B.为没有工作的董事长夫人缴纳的社会保险费用
C.为投资者或者职工支付的商业保险费
D.按照国家规定,为董事长缴纳的补充养老保险金
E.为关系客户缴纳的商业保险
AD
A.为特殊工种的职工支付的人身安全保险费
B.为职工缴纳的失业保险费
C.为职工缴纳的商业保险费
D.按照规定的比例,为企业员工缴纳的补充养老保险费
A.为特殊工种的职工支付的人身安全保险费
B.为没有工作的董事长夫人缴纳的社会保险费用
C.企业参加公众责任险雇主责任险,按照规定缴纳的保险费
D.企业职工因公出差乘坐交通工具发生的人身意外保险费支出
A.按照国家规定为特殊工种的职工支付的人身安全保险费
B.为没有工作的董事长夫人缴纳的社会保险费用
C.为投资者或者职工支付的商业保险费
D.按照国家规定的标准,为雇员缴纳的五险一金
A.采购业务中,销售方违约,采购方收取违约金不构成增值税纳税义务
B.采购合同中,采购方违约,销售方收取违约金需作为价外费用,缴纳增值税
C.采购方承担的票据贴现利息应由销售方开具增值税发票,否则不能在采购方的企业所得税税前扣除
D.采购方承担的票据贴现利息属于实际发生的合理的支出,可以在企业所得税税前扣除
A.400.7
B.401.3
C.920.3
D.413.3
(1)取得销售收入5000万元;
(2)销售成本2200万元;
(3)发生销售费用1340万元(其中广告费和业务宣传费900万元),管理费用960万元(其中业务招待费30万元),财务费用120万元,营业税金及附加80万元,缴纳增值税240万元;
(4)营业外收入140万元,营业外支出100万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款60万元,支付税收滞纳金12万元)
(5)计入成本、费用中的实发工资总额300万元,拨缴职工工会经费6万元、职工福利费46万元(不包括列入企业员工工资薪金制度、固定与工资薪金一起发放的福利性补贴)、职工教育经费10万元。
要求:根据上述资料,回答下列问题。
1、该居民企业开立基本存款账户和其他存款账户后,将其全部账号向主管税务机关报告的最迟时间是()。
A、2011年10月25日
B、2011年10月30日
C、2011年11月15日
D、2012年1月1日
2、下列关于该企业税务处理不正确的是()。
A、广告费和业务宣传费可以按实际发生额在税前扣除
B、业务招待费可以全额在税前扣除
C、增值税可以在税前扣除
D、支付的税收滞纳金可以在税前扣除
3、该企业公益性捐赠可以在税前扣除的金额是()万元。
A、60
B、48
C、40.8
D、12
4、下列关于工资及三费经费纳税处理的说法中,正确的是()。
A、工费经费税前可以按实际拨缴额6万元扣除
B、职工福利费税前可以按实际发生额46万元扣除
C、职工教育经费本年度可以税前按实际发生额10万元扣除
D、工资可以按实发工资税前扣除
5、该企业当年应缴纳的企业所得税是()万元。
A、109.925
B、133.3
C、128.925
D、134.925
下列保险费不可以在企业所得税税前扣除的是()。
A.企业按规定标准为职工缴纳的工伤保险费
B.企业支付的财产保险费
C.为投资者支付的商业保险费
D.为特殊工种的职工支付的人身安全保险费
A.ABC直接向某贫困中学的捐赠
B.家庭生活开销
C.已缴纳的城市维护建设税及教育费附加
D.代员工负担的个人所得税税款
A.违反法律、法规的规定,以各种形式、借口逃废或者悬空的企业债权
B.行政干预逃废或者悬空的企业债权
C.企业发生非经营活动的债权
D.国家规定可以从事贷款业务的企业因资金直接拆借而发生的损失