在计算甲电器公司2020年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的利息费用金额是()万元
A.10.32
B.12.384
C.13.52
D.3
A.10.32
B.12.384
C.13.52
D.3
A.900
B.610
C.720
D.450
A.400
B.600
C.800
D.625
20 1 6至2020年度的税前所得可以弥补的20 1 5年度亏损额为5 0万元
20 1 6至2020年度的税前所得可以弥补的20 1 5年度亏损额为60万元
如果20 1 6年度税前所得弥补20 1 5年度亏损后,应纳税所得额大于零,应缴纳企业所得税
如果20 1 6年度税前所得不足以弥补20 1 5年度亏损,可以逐年延续弥补亏损,但最长不得超过5年
A.160×20%=32(万元)
B.160×25%×20%=8(万元)
C.160×50%×20%=16(万元)
D.100×12.5%×20%+(160-100)×50%×20%=8.5(万元)
A.14
B.4
C.10
D.24
(1)分别计算甲公司2014年度应纳税所得额和应交所得税的金额。 (2)分别计算甲公司2014年年末资产负债表“递延所得税资产”、“递延所得税负债”项目“期末余额”栏应列示的金额。 (3)计算确定 甲公司2014年度利润表“所得税费用”项目“本年金额”栏应列示的金额。 (4)编制甲公司与确认应交所得税、递延所得税资产、递延所得税负债和所得税费用相关的会计分录。
甲公司为居民企业,2014年有关收支情况如下:
(1)取得产品销售收入5000万元、转让机器设备收入40万元、国债利息收入20万元、客户合同违约金收入2万元。
(2)支付税收滞纳金3万元、银行加息10万元,向投资者支付股息30万元,向关联企业支付管理费17万元
(3)发生业务招待费50万元,其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、佣金合计2600万元。
已知:在计算企业所得税应纳税所得额时,业务招待费支出按发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。
要求:根据下列资料,分析回答以下小题。
甲公司2014年度企业所得税应纳税所得额是()。
A.2352万元 B.2387.69万元 C.2407万元 D.2406.8万元
A.调整减少2019年度资产负债表中未分配利润的金额为27万元
B.调整减少2019年度利润表中所得税费用7.5万元
C.调整增加2019年度利润表中营业外支出40万元
D.调整增加2020年度当期损益22.5万元
A.2400
B.2500
C.2600
D.2700
准予扣除的补充养老保险费= 1000×5% =50(万元)
准予扣除的补充医疗保险费=1000 ×5% =50(万元)
准予扣除的补充养老、补充医疗保险费合计额=1000×5% =50(万元)
准予扣除的补充养老、补充医疗保险费合计额= 50 +30=80(万元)